公司资金周转是否顺畅，决定了公司能否持续、稳定的发展。一个公司从初始设立到业务扩张，资金及时到位和后期有效的运作，可使公司有足够的资本和能力，根据市场环境、国家政策等变化，积极的调整公司经营方针，让公司在瞬息万变的环境中处于不败之地。那么，如何从日常的财务工作中关注公司资金周转情况，为公司的管理者提出合理的建议呢，我从下面两个方面阐述。

首先，公司创始的第一笔资金来源于投资者的资金投入。公司初始运营资金的到位，利用该笔资金，购买与公司生产及经营有关的各项资产；为新设立公司支付办公场地使用费及装修费等；为公司正常运作支付聘请技术人员、行政人员、财务人员等人工费用；为取得公司合法经营权而支付行政办公费用等；为公司业务往来而开设的银行账户等费用。因此，关注财务报表中可能涉及的会计科目，如“固定资产”、“长期待摊费用”、“应付职工薪酬”、“管理费用”、“财务费用”等。通过这些科目，反映了初始运营资金的走向，把握这些走向，可以看出资金是否合理支出和使用。

其次，公司投入生产、经营的过程中，形成了与公司相关的各种资金往来。这种资金往来可以划分为主营业务往来款和其他业务往来款两个方面。主营业务往来款包括公司的销售主体和采购环节的供应商；其他业务往来款则包括公司吸收的个人或者银行的借款、与公司经营业务间接相关的其他方面。因此，从关注财务报表中如“应收账款”、“应付账款”、“其他应收款”、“其他应付款”、“短期借款”等会计科目，把握资金流入、流出，结合财务的各项指标，合理控制及使用。

资金供应链的循环是一门博大精深的知识。上面内容的阐述仅仅通过日常的工作浅显表述。要想积极的参与公司的运营建设中，必须要求财务人员具备综合能力和素质，将理论结合实际，才能发挥更大的作用。

                                                                                                                                      泓信联合—— 张丽华