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2010-12-03
企业内部控制制度的主要内容
企业内部控制制度的主要内容
1、公司层面内控制度设计
（1）组织结构控制
（2）会计核算基础控制制度
（3）全面预算管理控制制度
（4）人力资源管理内控制度
（5）质量管理内控制度
（6）安全保障内部控制制度
（7）计算机信息系统内控制度
（8）内部审计控制制度
2、业务活动内部控制设计
（1）货币资金业务循环控制
（2）采购与付款循环控制
（3）存货与生产循环控制
（4）销售与收款循环控制
（5）筹资与投资循环控制
（6）成本费用控制
（7）固定资产控制
（8）工程项目控制
（9）对外担保控制
3、对下属部门及附属公司的管理控制
（1）对子公司的组织及人员控制
（2）母公司对子公司业务层面的管理控制
（3）母子公司合并财务报表及其控制
4、企业内部控制实施与评价
（1）企业内部控制的实施
（2）企业内部控制评价体系框架
（3）管理层对内部控制的自我评价